按厦门市最低工资基数交的社保,影响退休后的平均指数吗?

厦门市最低工资基数1800元交的社保,影响退休后的平均指数吗?当然是肯定要影响的。按照2020到2021年度厦门公布的社保缴费基数,厦门市的最低缴费下限是1800元,最高缴费上限是17442元,其中厦门市户籍人员的最低缴费下限是3244元,最高缴费上限是17442元,外来员工的上限与下限之间相差了10倍。

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厦门市外来员工和本地员工在缴费的下限这是有差别的,本市户籍的员工是按照厦门市公布的上一年度职工月平均工资的60%作为缴费的下限,按照上年度职工月平均工资的300%作为缴费的上限,但按照厦门市公布的本地户籍灵活就业人员缴纳的下限来看是3244元,也不到上年度职工月平均工资的60%,只有机关事业单位工作人员的缴费下限3488.4元能够达到缴费下限标准。

厦门市是属于我国的经济特区,也是副省级城市,按照相关规定,是具有相关政策的制定权利的,而且厦门市的社保缴费政策也是比较宽松的,不但缴费基数对于外来员工可以按照当地公布的最低工资作为缴费基数,而且缴费比例也是比较低的。厦门市的企业职工总的缴费比例只有20%,其中单位缴费比例只有12%,也比全国规定的16%低了4个百分点,这对减轻企业负担,加大厦门市的招商引资力度无疑是有好处的。但是对于外来员工来讲,对于那些没有打算在厦门办理退休的人员,可能每月到手的工资会多一点,但是今后要在厦门办理退休的职工,可能是就不那么幸运了,毕竟缴费基数过低。

按照2020年到2021年厦门市规定的缴费基数,计算平均缴费指数的基数应该是5814元,按照60%缴费指数工资应该是3488.4元,按照1800作为缴费基数,对应的缴费指数只有31%。这个缴费指数在计算养老金时,如果要按照缴费基数来计算的自己平均缴费指数工资,那么实际上也是比较低的,但是同时也会占有一定优势,这个优势是由于基础养老金的计算方式来决定的。从理论上说,基础养老金的计算方式是体现多缴多得,长缴多得。但缴费指数低的人,并不意味着平均缴费指数要低于自己的实际缴费基数。

在办理退休时,是按照厦门市的上一年度在岗职工的平均工资作为计发基数,但从2020年1月1日起,福建省已经实现了养老保险的省级统筹,因此养老金的计发基数是按照福建省规定的执行,而不是按照厦门市小口径统计的计发基数执行。虽然在厦门市每年是按照职工的最低工资1800元作为缴费基数,缴费指数只有31%,但是在计算平均缴费指数工资时,是按照厦门市公布的上年度职工月平均工资,或是计算养老金的计发基数来计算平均缴费指数工资,所以也是有一定的优势的。

例如在厦门市是按照最低工资的标准来缴纳养老保险,缴费基数是平均1800元,平均缴费指数按照2021年的缴费基数来计算是31%,在2021年办理退休,福建省公布的计算基本养老金的计发基数是6699元,这个标准实际上高于厦门市按照100%缴费的缴费基数5841元的。在计算基础养老金时,基础养老金=(个人退休时上年度全市在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×个人缴费年限×1%。本人指数化月平均缴费工资=个人退休时上年度全市在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数。

按照这个公式来计算,我们首先来计算本人指数月平均缴费指数工资,个人退休时上年度全市在岗职工月平均工资6699元×本人平均缴费工资指数31%。得出的平均缴费指数工资为2076.69元,这比自己缴费基数1800元要高出276.69元,这个体现的就是正常计算的优势。基础养老金=(个人退休时上年度全市在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×个人缴费年限×1%=6699元+2075.69元÷2×15年×1%=658.05元。

从基础养老金的计算结果来看,基础养老金这一块,毕竟缴费指数很低,但由于享受了计发基数比较高这个优势,也提高的自己的平均缴费指数工资,所以基础养老金并不吃亏,吃亏最大的就是个人账户养老金,因为按照每月1800元作为缴费基数,每月计入个人账户的资金只有144元,每年1728元,缴费15年25920元,加上相应的资金利息最多也就是3万元的个人账户余额,除以139个月,每月个人账户养老金为215.83元,合计每月养老金为873.88元。这个养老金当然是比较低的。

综上所述,在厦门市按照当地最低职工工资1800元作为缴费基数,按照2021年厦门市公布的缴费基数来计算缴费指数只有31%,但平均缴费指数工资可以达到2076.69元,这个平均缴费指数工资也是比较低的,退休后每月的养老金也是非常低的,大概每月只有800多元钱。


社保法对参保人退休时的养老金计算规则是“多缴多得,缴长年限多得,少缴少得,不缴不得”。那么,如果按最低一档工资标准缴纳养老保险,连当年社保缴费基数的60%那档都没到,退休时你如何拿到缴费60%那档的养老金?!养老基金是众筹资金,谁来补这个差额?!

社保规定参保缴费是按上年度社平工资的28%缴费,其中单位为员工缴20%进入统筹账户,员工自缴8%进入个人帐户,在每年的缴费基数下,可以按60%、70%、80%、90%、100%的档次缴费,灵就人员自缴可以最高300%缴费参保,退休时养老金按相应的缴费档次计发养老金。

允许用工单位给员工参保按当地最低工资标准缴费,这是当地政府给予用工单位的优惠政策,是招商引资的一个承诺。按社保法的多缴多得规则,谁都没有理由让你少缴多得,这个问题连做梦都是一个奢望。


“按厦门市最低工资基数交的社保,影响退休后的平均指数吗?”

肯定是有影响的。厦门在制定养老保险缴费基数的上下限时采用了分人群的方式,即本市户籍人员养老保险缴费基数的下限是上年度厦门在岗职工平均工资的60%,即3244元;上限是社平工资的300%,即17442元。而非本市户籍的外来人员缴费上限也是17442元,但缴费下限只有1800元,执行的是本市最低工资标准。但有一个例外是持厦门市居住证的非本市户籍人员,参照本市灵活就业人员养老保险缴费标准缴费,这样缴费下限就高于1800元了。

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在缴费比例上厦门也是一个特例,全国绝大部分地区要求单位负担的缴费比例是16%、个人是8%,而厦门市企业职工基本养老保险单位缴费费率按照12%执行,个人是8%。单位负担的比例降低而个人负担的比例降低了4个百分点,对于在职时的个人来说,实际发到手的工资并没有增加,这么做的原因是为了降低企业的社保负担,减轻用工成本。需要特别说明一点的是,单位负担比例降低并不会影响退休后养老金的待遇,毕竟计发基数、本人平均缴费指数、个人缴费年限已经个人负担的8%是不变的,所以基础养老金和个人账户养老金不变,退休待遇不变。

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我们通常所说的“平均缴费指数”是指每年的缴费指数相加再除以缴费年限。最高缴费是17442元,这一基数是在上浮300%后得出的,反推一下,平均缴费基数即为5814元。如果按照最低工资标准1800元为基数缴费,那么实际个人缴费指数只有0.31,这一水平是极低的。按照基础养老金=上年度在岗职工月均工资(计发基数)(1+本人平均缴费指数)/2个人缴费年限1%的计算公式来看,0.31的缴费指数显然会拉低基础养老金的待遇,别的退休人员缴费指数是0.6、1、2、甚至是3,而你只有0.31,显然相同情况下比按照最低60%缴费的人还低一半。其实这也正体现出养老保险“多缴”,养老金“多得”的基本逻辑。

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不过,自2020年1月1日起,厦门退休人员在养老金计发基数不再按厦门市上年度小口径社平工资执行,而是改按省公布的计发基数执行。假设2021年退休,2020年福建省公布的养老金计发基数是6699元,这一数字高于厦门市的5814元,按照基础养老金=上年度在岗职工月均工资(计发基数)(1+本人平均缴费指数)/2个人缴费年限1%的计算逻辑,显然计发基数高了则养老金待遇相对提高了,所以省级统筹后对于厦门退休人员是好事。基础养老金即:6699元(1+0.31)/215年1%=655元。

省级统筹后确实提高了基础养老金部分,但是因为缴费基数最低1800没有发生变化,所以养老金个人账户的储存额就不高,这将大大拉低退休后个人账户养老金的待遇。按照个人账户储存额(忽略利息)=缴费基数(1800元)8%12个月15年来算,缴费15年共计流入个人账户2.5920元,假设60岁退休,那么计发月数是139个月,个人账户养老金部分只有186元。

以上两部分相加就是累计缴费15年、按照最低1800元为基数缴费、60岁在2021年退休时候首次能领到的养老金,即655元+186元=841元。

按厦门市最低工资基数交的社保,影响退休后的平均指数吗?插图6按厦门市最低工资基数交的社保,影响退休后的平均指数吗?

综上而言,按照厦门最低工资基数1800元缴纳养老保险肯定会影响个人缴费指数,指数只有0.31,相较于大多数人的0.6-3来讲,相差了2-10倍,所以基础养老金部分差距就拉开了。另一方面,按照1800元基数缴费,个人账户储存额累积的少,这又会影响个人账户养老金的待遇。以上两个原因决定了2021年退休时养老金只有800多元。当然了,社平工资是不断提高,养老金计发基数也会相应提高,假设15后再退休,那么养老金就绝对不止800多元了。

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最低工资和当地平均工资会一样吗?按照当地平均工资缴社保以后退休工资就高,按照最低工资标准缴社保退休工资还比不上内地。


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